近幾年來，國銀前進大陸蔚為風尚，但去年以來陸續爆發的大陸企業倒帳事件，對於國銀的大陸業務擴張已亮起了黃燈，而根據財政部日前匯總給財委會的一份書面報告，國銀對於陸企的授信，無擔比重竟高達2/3之多，儘管無擔授信在大陸聯貸市場是常態，但看了仍不免令人捏一把冷汗。

　根據這份資料，截至今年9月底止，八大行庫的中資企業授信餘額約為693億元，其中無擔放款的比重達67.6％，可說已超過總量的2/3，此外，屬於1年以上的中長期者約有378億、短期則將近85億元，分別佔總授信比重54.5％與12.2％。

　對於這個驚人的數字，財政部特別說明，最主要是陸企的聯貸市場，大多數都沒有擔保品，不像台灣或其他市場，必須提供不動產作為7成，甚至十足擔保，因此各大行庫在開發大陸聯貸市場時，也只好「入境隨俗」，以致行庫對陸企授信，真正有十足擔保的部分，僅佔總授信餘額的10.1％。

　在太平盛世，企業戶的金流無虞，產銷一切正常，客戶還款正常，有擔無擔並無多大影響，但一旦景氣衰退使整個市場供需結構大逆轉，甚至挑戰到企業生存營運時，有無擔保品恐會讓銀行陷入「求償無門」的窘境。

　或許，大型行庫在挑選陸企聯貸案時，已先經過「身份」的篩選，例如大多數聯貸案都為央企、國企的聯貸案，但值得注意的是，今年6月間，已傳出大陸審計部全面清查大陸的央企營運，並且點出有14家央企在財務管理及營運上均有違規之虞，這顯示出，連被行庫列為陸企授信最高等級的「央企」，現在看來也不見得安全，更何況是國企，甚至是一般的民企？而這類授信，絕大部分都是無擔， 行庫的大陸授信，此時無疑暴露在極大的風險當中。

　若以大型行庫的家大業大來看，大陸授信佔全體授信的比重，的確僅是九牛一毛，財政部也在報告中指出，行庫對陸企的總曝險量為8,160億元，佔行庫總授信比重僅有8.4％，但若以各家的絕對金額來看，約有半數的行庫，規模都超過等值1,000億台幣，一旦出現倒帳、逾放，後果也不容小覷，對這些無擔授信，各行庫值此當下，恐怕得重新思考風控對策，即時亡羊補牢。